廣州維力醫(yī)療器械股份有限公司

金融衍生品交易業(yè)務(wù)管理制度

第一章 總則

第一條 為規(guī)范廣州維力醫(yī)療器械股份有限公司（以下簡稱“公司”）及各全資、控股子公司（以下簡稱“各子公司”）金融衍生品交易業(yè)務(wù)，加強金融衍生品交易業(yè)務(wù)的管理，有效防控金融衍生品交易風(fēng)險，根據(jù)《中華人民共和國證券法》《上海證券交易所股票上市規(guī)則》《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第 5號——交易與關(guān)聯(lián)交易》等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及《廣州維力醫(yī)療器械股份有限公司章程》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況制定本制度。

第二條 本制度適用于公司及各子公司的金融衍生品交易業(yè)務(wù)。各子公司進(jìn)行金融衍生品交易視同公司進(jìn)行金融衍生品交易，適用本制度。未經(jīng)公司審批同意，各子公司不得操作該業(yè)務(wù)。

第三條 本制度所稱金融衍生品是指場內(nèi)場外交易、品種為期貨、期權(quán)、遠(yuǎn)期、互換等或上述品種的組合。金融衍生品的基礎(chǔ)資產(chǎn)既可包括證券、指數(shù)、利率、匯率、貨幣、商品、其他標(biāo)的，也可包括上述基礎(chǔ)資產(chǎn)的組合。

第四條 公司金融衍生品交易行為除遵守國家相關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)范性文件的規(guī)定外，還應(yīng)遵守本制度的相關(guān)規(guī)定。

第二章 交易基本原則

第五條 公司進(jìn)行金融衍生品交易業(yè)務(wù)遵循合法、審慎、安全、有效的原則，不進(jìn)行單純以盈利為目的的交易，所有金融衍生品交易業(yè)務(wù)必須以正常生產(chǎn)經(jīng)營為基礎(chǔ)，以具體經(jīng)營業(yè)務(wù)為依托，以規(guī)避和防范匯率風(fēng)險為目的，不得進(jìn)行投機和套利交易。

第六條 公司須具有與金融衍生品投資相匹配的自有資金，不得使用募集資金直接或間接投資金融衍生品，公司應(yīng)嚴(yán)格按照經(jīng)批準(zhǔn)的金融衍生品投資額度控制資金規(guī)模，不得影響公司正常經(jīng)營。

第七條 公司和各子公司開展金融衍生品交易業(yè)務(wù)只允許與具有金融衍生品業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的金融機構(gòu)、經(jīng)紀(jì)公司等交易對手進(jìn)行交易，不得與前述交易對手之外的其他組織和個人交易。

第八條 公司須以其自身名義或各子公司名義設(shè)立金融衍生品交易賬戶，不

得使用他人賬戶進(jìn)行金融衍生品交易業(yè)務(wù)。

第三章 審批權(quán)限

第九條 董事會和股東大會是公司金融衍生品交易業(yè)務(wù)的決策和審批主體。各項金融衍生品交易必須嚴(yán)格限定在經(jīng)審批的金融衍生品交易方案內(nèi)進(jìn)行，不得超范圍操作。具體審批權(quán)限如下：

（一）公司開展金融衍生品交易，應(yīng)當(dāng)提交董事會審議，獨立董事應(yīng)當(dāng)發(fā)表專項意見。

（二）公司開展金融衍生品交易單次或連續(xù)十二個月內(nèi)累計金額達(dá)到或超過公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)50%且絕對金額超過5,000萬元的，需經(jīng)董事會審議、獨立董事發(fā)表專項意見后提交公司股東大會審批。已按照前述規(guī)定履行相關(guān)審批程序并披露的，不再納入累計計算范圍。

（三）構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易的金融衍生品交易，應(yīng)當(dāng)履行關(guān)聯(lián)交易審批程序。

公司進(jìn)行金融衍生品交易，如因交易頻次和時效要求等原因難以對每次投資交易履行審議程序和披露義務(wù)的，可對上述事項的投資范圍、投資額度及期限等進(jìn)行合理預(yù)計，以額度金額為標(biāo)準(zhǔn)適用審議程序和信息披露義務(wù)的相關(guān)規(guī)定。相關(guān)額度的使用期限不應(yīng)超過12個月，期限內(nèi)任一時點的衍生品交易金額（含前述投資的收益進(jìn)行再投資的相關(guān)金額）不應(yīng)超過衍生品投資額度。

第十條 公司董事會審計委員會應(yīng)當(dāng)審查衍生品交易的必要性、可行性及風(fēng)

險控制情況。必要時可以聘請專業(yè)機構(gòu)就衍生品交易出具可行性分析報告。

第四章 機構(gòu)及職責(zé)

第十一條 董事會授權(quán)公司董事長在董事會或股東大會授權(quán)范圍和額度內(nèi)進(jìn)行單項審批并簽署交易相關(guān)的協(xié)議、合同。總經(jīng)理根據(jù)相關(guān)金融衍生品交易類型指定相關(guān)部門對金融衍生品交易事項進(jìn)行調(diào)研、洽談、評估，執(zhí)行具體操作事宜。

第十二條 公司開展金融衍生品交易業(yè)務(wù)的相關(guān)責(zé)任部門及責(zé)任人的職責(zé)如下：

（一）財務(wù)中心：為金融衍生品交易業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門，負(fù)責(zé)金融衍生品交易業(yè)務(wù)的可行性與必要性分析、計劃制訂、資金籌集、業(yè)務(wù)操作及日常聯(lián)系與管理。

（二）審計部：為金融衍生品交易業(yè)務(wù)的監(jiān)督部門，負(fù)責(zé)定期審查監(jiān)督金融衍生品交易業(yè)務(wù)的合規(guī)性，包括審批情況、實際操作情況、資金使用情況及盈虧情況等。

（三）董事會辦公室：根據(jù)證券監(jiān)督管理部門的相關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)審查金融衍生品交易業(yè)務(wù)決策程序的合法合規(guī)性并及時進(jìn)行信息披露。

第五章 操作管理規(guī)范

第十三條 財務(wù)中心應(yīng)當(dāng)結(jié)合公司業(yè)務(wù)實際并根據(jù)金融衍生品公開市場價格或公允價值的變化，綜合評估交易風(fēng)險，逐筆提出金融衍生品業(yè)務(wù)交易方案（含交易金額、成交價格、交割期限等內(nèi)容），經(jīng)財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審核后，按審批權(quán)限報送批準(zhǔn)后實施。

第十四條 財務(wù)中心嚴(yán)格按經(jīng)批準(zhǔn)方案進(jìn)行交易操作，并按照內(nèi)部審批權(quán)限完成交易合同文本的簽署流程。

第十五條 財務(wù)中心應(yīng)對每筆金融衍生品交易進(jìn)行登記，及時跟蹤交易變動狀態(tài)，妥善安排交割資金，保證按期交割；特殊情況若需通過掉期交易提前交割、展期或采取其他交易對手可接受的方式等，應(yīng)按本制度辦理相關(guān)手續(xù)。

第十六條 財務(wù)中心應(yīng)及時評估已投資金融衍生品的風(fēng)險敞口變化情況，并向董事會提交包括金融衍生品交易授權(quán)執(zhí)行情況、金融衍生品交易頭寸情況、風(fēng)險評估結(jié)果、本期衍生品交易盈虧狀況、止損限額執(zhí)行情況等內(nèi)容的風(fēng)險分析報告。

第十七條 財務(wù)中心應(yīng)將金融衍生品交易的審批情況及時向董事會辦公室報備，董事會辦公室負(fù)責(zé)審核金融衍生品交易的決策程序的合法合規(guī)性并根據(jù)證監(jiān)會、上海證券交易所等證券監(jiān)督管理部門的相關(guān)要求實施必要的信息披露。

第十八條 審計部應(yīng)每年度或不定期地對金融衍生品交易的實際操作情況、資金使用情況和盈虧等情況進(jìn)行核查，并將核查結(jié)果向公司董事會審計委員會匯報，審計委員會根據(jù)情況決定是否向董事會報告。

第十九條 公司應(yīng)優(yōu)先使用在金融機構(gòu)的授信額度代替保證金操作金融衍生交易。如確實需要交易保證金的，財務(wù)中心人員應(yīng)對保證金等資金賬戶實行專門管理，按照資金劃撥和使用程序，嚴(yán)格履行保證金追加審批程序。

第二十條 公司應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行檔案管理相關(guān)制度，妥善保存與金融衍生品交易業(yè)務(wù)相關(guān)的所有交易記錄和文件、賬目、原始憑證等資料，保存期限10年。

第二十一條 公司金融衍生品交易的會計政策處理按照國家現(xiàn)行會計政策執(zhí)行。

第六章 信息隔離

第二十二條 參與公司金融衍生品交易業(yè)務(wù)的所有人員須遵守公司的保密制度，未經(jīng)允許不得泄露公司的金融衍生品交易業(yè)務(wù)方案、交易情況、結(jié)算情況、資金狀況等與公司金融衍生品交易業(yè)務(wù)有關(guān)的信息。

第二十三條 金融衍生品交易業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)相互獨立，相關(guān)人員相互獨立，不得由單人負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)操作的全部流程，并由公司審計部負(fù)責(zé)監(jiān)督。

第七章 內(nèi)部風(fēng)險控制

第二十四條 公司應(yīng)建立健全金融衍生品交易業(yè)務(wù)交易指引，準(zhǔn)確記錄、傳遞各類交易信息，規(guī)范操作流程，阻斷違規(guī)操作。

第二十五條 在金融衍生品業(yè)務(wù)操作過程中，財務(wù)中心應(yīng)根據(jù)與金融機構(gòu)簽署的金融衍生品合約中約定的標(biāo)的資產(chǎn)金額及交割期間，及時與金融機構(gòu)進(jìn)行結(jié)算。

第二十六條 涉及以下緊急事件的，應(yīng)當(dāng)立即啟動風(fēng)險應(yīng)急處理機制：

（一）市場發(fā)生重大變化，所開展金融衍生品交易業(yè)務(wù)有可能出現(xiàn)重大風(fēng)險或損失；

（二）存在違規(guī)操作；

（三）交易浮虧觸動止損限額或虧損預(yù)警線，未采取措施或違規(guī)追加保證金；

（四）發(fā)生異常事件，包括但不限于：被強制平倉、交易對手違約或破產(chǎn)、發(fā)生重大法律糾紛等。

第二十七條 當(dāng)公司金融衍生品業(yè)務(wù)出現(xiàn)重大風(fēng)險或可能出現(xiàn)重大風(fēng)險時，財務(wù)中心應(yīng)及時匯報，由財務(wù)總監(jiān)提交分析報告和解決方案，并上報總經(jīng)理、董事長，同時抄送董事會秘書。公司應(yīng)綜合運用風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險分擔(dān)和風(fēng)險承受等應(yīng)對策略，提出切實可行的應(yīng)對措施，由董事長判斷后下達(dá)操作指令，防止風(fēng)險進(jìn)一步擴大。

第八章 信息披露

第二十八條 公司開展金融衍生品交易業(yè)務(wù)，應(yīng)按照《上海證券交易所股票上市規(guī)則》等相關(guān)監(jiān)管規(guī)則的規(guī)定進(jìn)行披露。

第二十九條 當(dāng)公司金融衍生品交易業(yè)務(wù)出現(xiàn)重大風(fēng)險或可能出現(xiàn)重大風(fēng)險，達(dá)到監(jiān)管機構(gòu)規(guī)定的披露標(biāo)準(zhǔn)時，公司應(yīng)在2個交易日內(nèi)向上海證券交易所報告并公告。

第九章 責(zé)任追究

第三十條 對于違反國家法律、法規(guī)或內(nèi)部規(guī)章開展金融衍生品交易，或者疏于管理造成重大損失的相關(guān)人員，公司將按有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理，并依法追究相關(guān)負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

第三十一條 對于在日常監(jiān)管工作中上報虛假信息、隱瞞資產(chǎn)損失、未按要求及時報告有關(guān)情況或者不配合監(jiān)管工作的，公司將依法追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

第十章 附則

第三十二條 本制度未盡事宜，依照國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。本制度條款如因有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的有關(guān)規(guī)定調(diào)整而發(fā)生沖突，以有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的規(guī)定為準(zhǔn)。

第三十三條 本制度自董事會審議通過之日起實施，由公司董事會負(fù)責(zé)解釋與修訂。

廣州維力醫(yī)療器械股份有限公司董事會 

2022年4月21日